こんにちは、まえすけです。
起業10年目、せどり歴10年になります。
これまで5,000人以上をサポートしてきました。
「メルカリで売った分って、確定申告いるの？」
「20万円？48万円？ネットで見るたびに数字がバラバラ…」
年末が近づくと、こういうことが気になってきますよね。
先に結論からお伝えします。
ポイントは4つです。
- 自分で使っていた物を売っただけなら、原則として税金はかからない
- 売るために仕入れた物は、課税の対象になる
- 会社員は、給与以外の所得が20万円を超えたら所得税の申告が必要
- 給与のない人は、所得が所得控除の合計を超えたら申告が必要
ただし、1個・1組30万円を超える貴金属・宝石などは例外です。
また、会社員で20万円以下でも、住民税の申告は別に必要です。
令和8年分の基礎控除は、最大104万円です。
そして、もう一つ大事なことがあります。
「売上」ではなく「所得（残ったお金）」で考えることです。
ここを間違えると、
申告がいらないのに不安になったり、
逆に、いるのに見落としたりします。
最初にお伝えしておきます。
僕は税理士ではありません。
この記事は、2026年11月時点の国税庁の案内をもとにした、
一般的な考え方です。
最後の判断は、税務署か税理士に確認してください。
この記事は、令和8年分、
つまり2027年2〜3月に申告する分を調べている人に向けて書いています。
この記事で分かることは、次の4つです。
- 不用品を売るのと、仕入れて売るのは何が違うか
- 売上と所得はどう違うか
- 自分の立場だと、いくらから申告がいるか
- 申告の流れと、期限
記事の最後に、LINEで「30大特典」とコメントすると
受け取れる特典も案内しますね。
メルカリの確定申告がいるかは「不用品か、仕入れて売ったか」で決まる
自分で使っていた物を売っただけなら、原則として税金はかからない
まず一番大事な線引きからお話しします。
国税庁の案内では、
衣服や家具など「生活に通常必要な動産」を売った所得は、
非課税とされています。
たとえば、
着なくなった服や、使わなくなった家具。
こういった物をメルカリで売っただけなら、
原則として税金はかかりません。
メルカリのヘルプでも、
洋服や生活用品などの不要品を売った収入は、
「基本的に課税されません」と案内されています。
国税庁の確定申告の特集ページでも、
こうした不用品の売却は、確定申告に含める必要がないとされています。
売上がいくらになっても、考え方は同じです。
逆に、買ったときより安く売って損が出ても、
その損は「なかったもの」とされます。
ほかの所得と差し引きすることはできません。
1個・1組30万円を超える貴金属・宝石・書画・骨とうは例外
ただし、例外があります。
国税庁の案内では、
**貴金属や宝石、書画、骨とうなどで、
1個または1組の価額が30万円を超えるもの**は、
非課税から外れるとされています。
自分で使っていた物でも、
これに当たる物を売ったときは、扱いが変わります。
心当たりがある人は、
自分で判断せずに、税務署に確認してください。
売るために仕入れた物は、少額でも課税の対象になる
ここからが、せどりをしている人の話です。
国税庁は、
フリマアプリやネットオークション、転売などの収入は、
原則として事業所得か雑所得として、
確定申告の対象になると案内しています。
雑所得のうち、
「副業に係る収入のうち営利を目的とした継続的なもの」は、
「業務に係る雑所得」とされています。
つまり、
**売って利益を出すために仕入れた物は、
金額が小さくても課税の対象**になる、ということです。
僕がやっている店舗せどりは、こちら側です。
リサイクルショップで古着やバッグを仕入れて、
メルカリなどで売る。
これは「不用品を売る」とはまったく別の話になります。
それから、中古品を仕入れて売るなら、
古物商許可も必要になります。
僕も取得しています。
古物商許可がいるかどうかは、こちらで詳しく書いています。
せどりの古物商許可は必要？いらない場合・メルカリ・取り方を解説
店舗せどりの始め方は、こちらを読んでみてください。
店舗せどりのやり方とコツ｜初心者が古着をAIで判断する1日の流れ
この考え方は、メルカリだけの話ではありません。
ラクマ、Yahoo!フリマ、ヤフオクなど、
どこで売っても同じです。
いくつかの販路で売っている人は、
全部の販路の分を合わせて考えてください。
メルカリ以外の販路については、こちらにまとめています。
メルカリ以外の販路のおすすめは？ヤフオク Yahoo!フリマ ラクマ Amazon徹底解説
ここまでの判断を、図にまとめました。
確定申告は「売上いくらから」ではなく「所得いくらから」で考える
所得は、売上から仕入れ・手数料・送料などを引いて残った額
「メルカリの売上が20万円を超えたら申告」
と思っている人も多いのではないでしょうか。
でも、国税庁が20万円などの判定に使うのは、
売上ではなく所得です。
所得とは、
収入（売上）から、必要経費を引いた額のことです。
メルカリで言えば、こうなります。
所得＝売上－仕入れ値－販売手数料－送料－梱包材など
売上が大きくても、
経費を引いたら所得は小さい、ということはよくあります。
逆に、売上だけ見て安心していると、
所得の計算を見落とすこともあります。
僕は以前から、
「いくら入ってきたか」ではなく、
「最後にいくら残るか」で考えるようにしてきました。
せどりも、確定申告も、見るところは同じです。
大事なのは、手元に残る額です。
この「残る額で考える」話は、こちらで詳しく書いています。
Jimmy Chooのパンプスで見る、売上と所得の違い
具体的な数字で見てみます。
以前の記事で紹介した、
僕が仕入れて売ったJimmy Chooのパンプスです。
【利益計算】
売価：8,390円
販売手数料：839円
送料：600円
仕入れ値：352円
利益：6,599円（利益率78.7%）
この記事の利益率は「利益÷売価」で出しています。
売上は8,390円です。
でも、所得として数えるのは、
手数料・送料・仕入れ値を引いた6,599円のほうです。
この計算には梱包材を入れていませんが、
梱包材なども、経費として引けるという考え方が一般的です。
メルカリの販売手数料は、売れた価格の10%です。
（2026年11月時点）
フリマアプリごとの手数料や手取りの違いは、こちらで比べています。
フリマアプリ手数料比較 メルカリ・ラクマ・Yahoo!フリマ手取り表
ほかの商品の利益も、こちらで公開しています。
アパレルせどりは儲からない？仕入れて売った15商品の利益を公開
経費にできるか迷う物は、自分で決めずに税務署・税理士に聞く
仕入れ値、販売手数料、送料、梱包材。
このあたりは、一般に経費として考えられています。
ただ、
「これは経費にしていいのかな？」
と迷う物も出てくると思います。
そういう物は、
自分で決めずに、税務署か税理士に聞いてください。
そして、もう一つ大事なのが記録です。
- 仕入れたときのレシート
- 梱包材などを買ったときのレシート
- 送料が分かる控え
- ネットで買った物の購入履歴
こういったものは、捨てずに残しておいてください。
僕の店舗せどりでは、上の利益計算のように、
仕入れ値・売価・手数料・送料を商品ごとに出しています。
この形で記録しておけば、
あとで「いくら残ったか」をたどりやすくなります。
国税庁の案内では、
事業所得などがある人には、帳簿をつけて保存する決まりがあります。
保存する期間は、白色申告か青色申告かで違います。
- 白色申告：収入や経費を書いた帳簿は7年、領収書などの書類は5年
- 青色申告：帳簿や領収書などは原則7年（書類によっては5年）
業務に係る雑所得の人も、前々年の収入が300万円を超えると、
領収書などの書類を5年保存する決まりがあります。
細かい区分は、国税庁の「記帳・帳簿等の保存」と
「青色申告制度」のページで確認してください。
人ごとの申告ライン【令和8年分・2027年申告】会社員は20万円超、給与のない人は所得控除の合計
ここからは、立場ごとの申告ラインです。
書いている数字は、2026年11月時点の法令にもとづいています。
令和8年分、つまり2027年2〜3月に申告する分の話です。
もう一度お伝えしておくと、僕は税理士ではありません。
自分に当てはまるかどうかは、
最後は税務署か税理士に確認してください。
まずは表で確認: 自分はどれに当てはまる？
まずは、自分がどこに当てはまるかを見てみてください。
| 立場 | 所得税の確定申告がいる目安（令和8年分） | 住民税 | 補足 |
|---|---|---|---|
| 会社員（給与1か所・年末調整あり）の副業 | 給与以外の所得の合計が 20万円を超える | 20万円以下でも市区町村への申告は別に必要 | 「以上」ではなく「超える」 |
| 給与のない人（主婦・学生・無職など） | 所得が所得控除の合計を超え、税額が出る場合。令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円 | 市区町村に確認 | 扶養・社会保険は別の話なので勤務先・健保・税務署で確認 |
| 個人事業主として仕入れて売っている人 | 申告する前提で考える（事業所得か雑所得） | 確定申告をすれば市区町村に伝わる | 区分・青色申告は税務署・税理士へ |
| 不用品だけを売った人 | 原則不要（30万円超の貴金属等は例外） | — | 上の「不用品か、仕入れて売ったか」を参照 |
ここから、一つずつ見ていきます。
会社員の副業は、給与以外の所得が20万円を「超えたら」所得税の申告
国税庁の案内では、
給与を1か所から受けている人は、
給与と退職所得以外の所得の合計が20万円を超えると、
確定申告が必要とされています。
ここで、よくある勘違いが3つあります。
1つ目は、「20万円以上」ではなく「20万円を超える」ということです。
ちょうど20万円なら、超えてはいません。
2つ目は、「売上20万円」ではなく「所得20万円」ということです。
さっきのJimmy Chooの例で言えば、
数えるのは8,390円ではなく6,599円のほうです。
3つ目は、
20万円以下は「非課税」ではないということです。
所得税の確定申告がいらない、という意味です。
住民税の話は、次でお伝えします。
なお、給与を2か所以上から受けている人や、
給与の収入が2,000万円を超える人は、条件が違います。
当てはまる人は、国税庁の案内を確認してください。
20万円以下でも、住民税の申告は別に必要
所得税の確定申告がいらない場合でも、
市区町村への住民税の申告は別に必要とされています。
扱いは自治体ごとに案内があるので、
お住まいの市区町村に確認してください。
住民税と、副業が会社に伝わる仕組みについては、
こちらで詳しく書いています。
副業はバレる？原因は住民税 バレない方法より大切な正しい手続き
給与のない主婦・学生は、所得が所得控除の合計を超えたら申告
次は、給与のない人です。
専業主婦の方、学生の方、今は働いていない方などですね。
国税庁の手引きでは、
所得の合計から所得控除を引いて、
税額が残る人は申告が必要とされています。
所得控除の中で、ほとんどの人が使えるのが基礎控除です。
令和8年分の基礎控除は、
合計所得が489万円以下なら、104万円です。
合計所得が489万円を超えて655万円以下なら、67万円です。
（2026年11月時点）
ただ、ここで注意してほしいことがあります。
「104万円までは何もしなくていい」という意味ではありません。
所得税の申告がいらない場合でも、
住民税の申告は別に必要になることがあります。
これはお住まいの市区町村に確認してください。
それから、所得控除は基礎控除だけではありません。
社会保険料控除など、ほかの控除がある人は、
そのぶんラインが変わります。
控除は人によって違う、ということです。
扶養や社会保険のことは、税金とは別の話です。
気になる人は、勤務先・健康保険・税務署で確認してください。
なお、パートやアルバイトで給与もある人は、
給与の収入から給与所得控除を引いた額が、給与の所得になります。
令和8年分の給与所得控除は、最低でも74万円です。
「38万円」「48万円」と書いてある記事は古い数字
ネットで調べると、
「48万円」や「38万円」と書いてある記事がたくさん出てきます。
これは、前の年の基礎控除の額です。
国税庁の案内をもとに、
合計所得が132万円以下の人の場合で並べると、こうなります。
| 年分 | 基礎控除（合計所得132万円以下の場合） |
|---|---|
| 令和元年分以前 | 38万円 |
| 令和2〜6年分 | 48万円 |
| 令和7年分 | 95万円 |
| 令和8・9年分 | 104万円 |
| 令和10年分以後 | 99万円（2026年11月時点の法令） |
実は、この記事も以前は「38万円」と書いていました。
38万円は、令和元年分以前の基礎控除の額です。
今回、令和8年分の数字に書き直しました。
104万円のうち42万円は、令和8年分・9年分だけの上乗せです。
今の法令では、令和10年分以後は、
合計所得132万円以下の人で99万円になります。
このあとの税制改正で、数字が変わることもあります。
申告する前に、国税庁で最新の情報を確認してください。
仕入れて売る人は「事業所得か雑所得か」も気にしておく
仕入れて売るせどりの所得は、
事業所得か、業務に係る雑所得のどちらかになります。
どちらになるかは、
規模や続けている期間、
帳簿をつけて残しているかなどで変わってきます。
自分がどちらに当たるかは、
税務署か税理士に確認してください。
関係してくるのが、青色申告です。
国税庁の案内では、
青色申告ができるのは、事業所得・不動産所得・山林所得がある人です。
せどりで言えば、事業所得として申告する場合の話になります。
青色申告の承認申請は、
青色申告にしたい年の3月15日までに出します。
年の途中で事業を始めた場合は、始めた日から2か月以内です。
65万円の控除を受けるには、
複式簿記で帳簿をつけたうえで、
e-Taxで申告するか、帳簿を電子で保存するなどの条件があります。
青色申告にするかどうかも、
自分の状況に合わせて、税務署や税理士に相談してみてください。
メルカリの確定申告のやり方は3ステップ。期限は2027年3月15日
申告がいると分かったら、やることは3つです。
ステップ1 メルカリの売上履歴と、経費の記録をそろえる
まずは、1年分の売上と経費をそろえます。
メルカリの売上は、売上履歴で確認できます。
2026年11月時点のメルカリのヘルプでは、
アプリは「おさいふ」から、
Webはマイページの「メルペイ」から見られると案内されています。
画面の名前や場所は、変わることがあります。
見つからないときは、メルカリのヘルプで
「売上履歴」と調べてみてください。
ここで気をつけたいのが、件数です。
売上履歴は最大2,000件まで、
2020年3月以降の分が見られるとされています。
取引が多くて2,000件を超えそうな人は、
年の途中から、自分でも記録を残しておくと安心です。
ラクマやYahoo!フリマなど、ほかの販路でも売っている人は、
そちらの売上も同じようにそろえておきます。
そして、ステップ1のもう半分が経費です。
さっきお伝えしたレシートや控えを、
ここで1年分まとめておきます。
ステップ2 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で入力する（スマホでもできる）
記録がそろったら、
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作ります。
画面の案内に沿って入力していけば、
最後にe-Taxで送るか、印刷して提出するかを選べます。
マイナンバーカードと、
カードの読み取りに対応したスマホがあれば、
スマホからも申告できます。
パソコンの場合は、ICカードリーダーを使う方法もあります。
スマホで申告するには、事前の準備が必要です。
手順は、国税庁の令和8年分のスマホ申告のページで確認してください。
紙で提出したい人は、
細かい手続きを最寄りの税務署に確認してください。
ステップ3 提出の期限は2027年3月15日（月）
令和8年分の所得税の確定申告の期限は、
2027年3月15日（月）です。
申告の受付が始まる日は、国税庁で確認してください。
年明けになってから1年分の記録を集めるのは、けっこう大変です。
11〜12月のうちに、売上履歴とレシートを整理し始めておくと、
年明けに慌てずに済みます。
消費税・インボイスは、前々年の課税売上高1,000万円が目安
最後に、消費税とインボイスについても一言だけ。
国税庁の案内では、
前々年の課税売上高が1,000万円以下なら、
原則として、消費税の納税は免除されます。
ただし、インボイスの登録をした場合などは別です。
心配な人は、税務署や税理士に聞いてみてください。
メルカリの確定申告はいくらから？ まとめ
ここまで読んでいただき、ありがとうございました。
今日の内容を振り返ります。
- 不用品を売っただけなら原則非課税（1個・1組30万円超の貴金属などは例外）
- 売るために仕入れた物は、課税の対象。中古品なら古物商許可も確認する
- 判断は売上ではなく、所得（売上－仕入れ－手数料－送料など）で考える
- 会社員は給与以外の所得が20万円超で申告。住民税の申告は別
- 給与のない人は所得控除の合計が目安。令和8年分の基礎控除は最大104万円
- 申告は作成コーナーやスマホでできる。期限は2027年3月15日
「数字がバラバラで、自分がどうなのか分からない」
最初はそう感じていたかもしれません。
でも、
何を売ったか（不用品か、仕入れた物か）と、
自分の立場（会社員か、給与がないか）の2つで整理すれば、
申告がいるかどうかの見当はつきます。
最後にもう一度。
僕は税理士ではありません。
この記事は一般的な考え方なので、
自分のケースは税務署か税理士に確認してください。
これから副業として仕入れて売っていくなら、
一番の準備は、記録を習慣にすることです。
仕入れ値・売価・手数料・送料を毎回残しておく。
それだけで、自分がいくら残せているのかが見えるようになります。
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